SGK Teşvikleri 2025: İşverenler İçin Mini Rehber

Giriş

Türkiye’de işverenlerin en büyük maliyet kalemlerinden biri, SGK primleridir. İşveren payı, brüt ücretin yaklaşık %20’sine denk gelir. Artan işçilik maliyetleri ve enflasyonist ortamda bu yükü hafifletmenin en etkili yollarından biri SGK teşvikleridir.

2024’te teşviklerle sağlanan toplam destek 74 milyar TL’yi aştı. 2025 yılında da hem mevcut teşvikler devam ediyor hem de bazıları uzatıldı, kapsamları genişletildi.

Bu rehberde:

• Tüm güncel SGK teşviklerini,
• Şartlarını ve uygulama adımlarını,
• Resmî mevzuat ve Resmî Gazete atıflarını,
• Stratejik kullanım önerilerini bulacaksınız.

 

SGK Teşviklerinin Amacı

• İstihdamı artırmak
• Kayıt dışı çalışmayı azaltmak
• Genç, kadın ve engelli istihdamını desteklemek
• Ar-Ge ve yatırımı teşvik ederek rekabet gücünü artırmak

 

Güncel SGK Teşvikleri ve Mevzuat Atıfları

1. 4/5 Puanlık Prim İndirimi (5510 md. 81/ı)

• Resmî Gazete: 15.01.2025 – 32783 sayılı RG, 7538 sayılı Kanun md.10, 17
• Uygulama: İmalat dışında 4 puan, imalatta 5 puan. Cumhurbaşkanı kararıyla 2027 sonuna kadar uzatılabilir.
• Şartlar: Prim borcu olmaması, kayıtdışı çalıştırmama, e-Bildirge üzerinden doğru bildirim.

2. 6111 Sayılı Kanun – Genç, Kadın, Mesleki Belge Sahipleri

• Resmî Gazete: 25.02.2011 – 27857 (Mükerrer)
• Son Uzatma: 7495 sayılı Kanun (03.02.2023 – RG 32449) ile 31.12.2025’e kadar uzatıldı.
• Uygulama: 18–29 yaş genç, kadın veya mesleki yeterlilik belgesi olan çalışanların primleri 6–54 ay süreyle Hazine tarafından karşılanır.
• Şartlar: İşsizlik kaydı, ortalama sigortalı sayısına ilave istihdam, borçsuzluk, e-Bildirge tanımlaması.

3. İlave İstihdam Teşviki (4447 sayılı Kanun, Geçici 10. md.)

• Dayanak: 6111 sayılı Kanun ile getirildi.
• Uygulama: İlave işe alınan personelin 12–18 ay primleri Hazine tarafından karşılanır.
• Şartlar: Ortalama çalışan sayısına ilave olmalı, prim borcu bulunmamalı, e-Bildirge tanımlaması yapılmalı.

4. Ar-Ge ve Tasarım Personeli (5746 sayılı Kanun, md.3)

• Resmî Gazete: 12.03.2008 – 26814
• Uygulama: Ar-Ge merkezleri ve tasarım merkezlerinde çalışan personel için işveren payının %50’si, bazı durumlarda %100’ü devlet tarafından karşılanır.
• Şartlar: Ar-Ge merkezi belgesi, düzenli bildirim, borçsuzluk.

5. Asgari Ücret Desteği (5510 sayılı Kanun, Geçici 109. md.)

• Resmî Gazete: 31.12.2024 – 32464
• Uygulama: 2025 yılı boyunca günlük 33,33 TL (aylık yaklaşık 1.000 TL) destek.
• Şartlar: Otomatik uygulanır ancak işyerinin 2024 ortalamasını aşan sigortalı sayısı dikkate alınır.

6. Yurtdışı Görevlendirme İndirimi (5510 md.81/i)

• Uygulama: Yurtdışı görevlendirilen sigortalıların sağlık sigortası işveren payında 5 puan indirim.
• Süre: Süresiz.

7. Bağ-Kur (4/b) 5 Puan İndirimi (5510 md.81/j)

• Bağ-Kur’lular için 5 puanlık indirim. Süresiz.

8. Genç Girişimci Teşviki (5510 md.81/k)

• 18–29 yaşında ilk defa işyeri açan girişimciler için 1 yıl SGK primleri Hazine tarafından karşılanır.

9. Bölgesel Yatırım Teşvikleri (5510 Ek md.2)

• Uygulama: 6. bölgede 12 yıl, diğer bölgelerde 1–10 yıl süreyle SGK primleri devlet tarafından karşılanır.
• Şartlar: Yatırım Teşvik Belgesi şarttır.

10. İşsizlik Ödeneği Alanların İstihdamı (4447 md.50)

• İşsizlik ödeneği alan sigortalıyı işe alan işverenin primleri kalan ödenek süresi boyunca devlet tarafından karşılanır.

11. Engelli İstihdam Teşviki (4857 sayılı Kanun, md.30)

• Engelli sigortalı çalıştıran işverenin SGK işveren payı süresiz olarak devlet tarafından ödenir.

12. Kültür Yatırımları Teşviki (5225 sayılı Kanun, md.5)

• Kültür yatırım belgesi olan işletmelerde %50, girişim belgesinde %25 SGK prim desteği (3–7 yıl).

13. Sosyal Hizmetten Yararlanan Gençler (2828 sayılı Kanun, Ek md.1)

• Aile ve Sosyal Hizmetler’den destek alan gençlerin istihdamında 5 yıl prim desteği.

14. Sosyal Yardım Alanlar (3294 sayılı Kanun, Ek md.5)

• Sosyal yardım alan birey istihdam edilirse 1 yıl boyunca SGK prim desteği.

 

Adım Adım Uygulama Rehberi

1. SGK Borç Durumu: Borç olmamalı veya yapılandırılmış olmalı.
2. e-Bildirge Tanımlaması: Doğru teşvik kodu seçilmeli. Yanlış kod ceza doğurur.
3. Geriye Dönük Başvuru: Çoğu teşvikte 3–6 aya kadar geriye dönük başvuru hakkı var.
4. Muhasebe Kaydı: Teşvikler gelir-gider tablolarına doğru yansıtılmalı.
5. Takip: Teşviklerin süresi düzenli kontrol edilmeli (ör. Asgari ücret desteği sadece 2025’e kadar).

 

Sıkça Sorulan Sorular

• Aynı kişi için birden fazla teşvik uygulanır mı? Hayır. En avantajlı olan seçilmeli.
• Teşvikler otomatik mi uygulanır? Çoğu manuel tanımlama gerektirir. Sadece Asgari Ücret Desteği otomatik uygulanır.
• Geriye dönük başvuru yapılabilir mi? Evet, çoğu teşvik için 3–6 ay.

 

Stratejik Kullanım Önerileri

İş Modeli	Uygun Teşvik	Avantaj
Genç/Kadın ağırlıklı işgücü	6111	Prim maliyeti sıfıra yakın
Yeni işe alım yapacak	17103	12–18 ay prim yükü yok
Ar-Ge odaklı şirket	5746	%50–100 prim indirimi
Yüksek mavi yaka istihdamı	Asgari Ücret + 5 Puan	Büyük yıllık tasarruf
6. bölgede yatırımcı	Bölgesel Teşvik	12 yıl destek

 

En Sık Yapılan 5 Hata

1. Yanlış teşvik kodu seçmek
2. Borç/prim ödemelerini zamanında yapmamak
3. Ortalama çalışan hesabını yanlış yapmak
4. Aynı çalışan için birden fazla teşvik tanımlamak
5. Muhasebe kayıtlarını eksik tutmak

 

Sonuç

SGK teşvikleri, işverenin cebine doğrudan nakit katkı sağlayan, aynı zamanda stratejik büyüme ve rekabet avantajı sunan güçlü araçlardır. Doğru kod seçimi, şartların yerine getirilmesi ve zamanında başvuru kritik öneme sahiptir.

TomorrowHR olarak biz, şirketlerin bu teşvikleri yalnızca maliyet avantajı olarak değil, kurumsal gelişim ve sürdürülebilir istihdam stratejisinin parçası olarak kullanmalarını sağlıyoruz.

SGK teşviklerinden maksimum fayda sağlamak için bize ulaşın:    SGK Teşvik ve Yasal Süreç Kontrolleri